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2017年证券从业《投资银行业务》真题2试卷及答案大全

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更新时间：2026-04-12

2017年证券从业《投资银行业务》真题2提供该考试科目的试卷全部试题及答案大全，科目内容齐全，答案供学员学习免费使用，助力考试通关！

第1题、 [单选题] 以下有关收入的说法正确的有（　　）。

A.包括在商品售价内可区分的服务费应当在销售商品时一次确认收入

B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的。在资产负债表日按照完工进度确认收入

C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入

D.建造合同按照完工进度确认收入

答案如下：
B
第2题、 [单选题] 以下说法正确的是（　　）。

A.董事会专门委员会对股东大会负责

B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人

答案如下：
D
第4题、 [单选题] 甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。

A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元

B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30％

C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长

D.2015年3月甲公司净资产为3000万元

答案如下：
D
第5题、 [单选题] 下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（　　）。

A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围

B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况

C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值

D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘施存货监盘或利用其他注册会计师的工作

答案如下：
C
第7题、 [单选题] 下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（　　）。

A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价

B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年

C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年

D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级

答案如下：
C
第9题、 [单选题] 以下关于政府补助说法正确的是（）。

A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助

B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益

C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益

D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销

答案如下：
A
第10题、 [单选题] 以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（　　）。

A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10％股权，可免于履行披露义务

B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10％的，投资者免于履行披露义务

C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见

D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

答案如下：
B
第13题、 [单选题] 某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（　　）。

A.请求公司以合理价格收购其股权

B.不经他人同意将股份转让

C.请求法院认定该决议无效

D.请求法院撤销该决议

答案如下：
A
第15题、 [单选题] 发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（　　）。

A.债券到期之日或本息全部清偿后3年

B.债券发行之日或本息全部清偿后5年

C.债券到期之日或本息全部清偿后5年

D.债券到期之日或本息全部清偿后10年

答案如下：
C
第18题、 [单选题] 下列可以净额列示的是（　　）。

A.金融负债可以以净额列示的

B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行

C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算

D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示

答案如下：
C
第22题、 [单选题] 2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（　　）。

A.确认1500万元资本公积

B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入

C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入

D.确认1500万元营业外收入

答案如下：
A
第23题、 [单选题] 某公司2013年度的资产净利率为20％．2013年初和2013年末的产权比率均为1．5，则以下说法正确的有（）。

A.该公司2013年度的权益净利率为40％

B.该公司2013年度的权益净利率为50％

C.该公司2013年末的资产负债率为80％

D.该公司2013年末的资产负债率为40％

答案如下：
B
第24题、 [单选题] 注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（　　）。

A.甲公司80％的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100％函证

B.注册会计师以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证

C.甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，注册会计师确定的函证对象为22个在用账户及注销的2个账户

D.注册会计师将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围

答案如下：
D
第25题、 [单选题] 以下说法正确的是（　　）。

A.董事会专门委员会对股东大会负责

B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人

答案如下：
D
第26题、 [单选题] 关于递延所得税，以下说法正确的是（　　）。

A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债

B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产

C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异

D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用

答案如下：
C
第28题、 [单选题] 证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（　　）。

A.招股说明书摘要

B.招股说明书(申报稿)

C.发行保荐书

D.发行保荐工作报告

答案如下：
B
第29题、 [单选题] 首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（　　）。

A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制

B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50％向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品

C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供

D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定

答案如下：
D
第30题、 [单选题] 以下关于绿色债券的说法不正确的是（　　）。

A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制

B.允许企业使用不超过30％的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币

D.在资产负债率低于75％的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模

答案如下：
B
第32题、 [单选题] 以下关于在其他主体中权益及披露说法正确的有（　　）。

A.在其他主体中的权益，是指通过合同或其他形式能够使企业参与其他主体的相关活动并因此享有可变回报的权益。参与方式是指持有其他主体的股权，不包括向其他主体提供债权及流动性支持等

B.其他主体包括企业的子公司、合营安排中的合营企业、联营企业以及未纳入合并财务报表范围的结构化主体，不包括合营安排中的共同经营

C.企业同时提供合并财务报表和母公司个别财务报表的，应当同时在合并财务报表附注和母公司个别财务报表附注中披露《在其他主体中权益的披露》准则要求的信息

D.离职后福利计划或其他长期职工福利计划的披露适用《企业会计准则第9号——职工薪酬》，不适用《在其他主体中权益的披露》准则

答案如下：
D
第33题、 [单选题] 下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是（　　）。

A.以低于市价向员工出售限制性股票的计划

B.授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划

C.公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划

D.授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划

答案如下：
D
第35题、 [单选题] 以下应当由股东大会审议的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50％以上且超过3000万

B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50％以上且超过3000万

C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10％且超过100万

D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50％且超过500万

答案如下：
B
第36题、 [单选题] 下列各项中，不应计入管理费用的是（　　）。

A.发生的排污费

B.发生的矿产资源补偿费

C.管理部门固定资产报废净损失

D.车间固定资产的日常维修费

答案如下：
C
第40题、 [单选题] 以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（　　）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股东

D.持有上市公司3％股份的自然人

答案如下：
D
第70题、 [单选题] 以下属于政府补助的是（　　）。
Ⅰ．无偿划拨土地使用权Ⅱ．出口退税
Ⅲ．财政贴息Ⅳ．职工安置奖励

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

答案如下：
A
第100题、 [单选题] 下列影响权益乘数的有（　　）。
Ⅰ．现金购买股权Ⅱ．发行公司债券
Ⅲ．发行股票Ⅳ．用现金偿还采购款

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

答案如下：
B
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