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南开大学工商管理专业《税收制度与税务筹划》作业及答案4试卷及答案大全

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更新时间：2026-04-10

南开大学工商管理专业《税收制度与税务筹划》作业及答案4提供该考试科目的试卷全部试题及答案大全，科目内容齐全，答案供学员学习免费使用，助力考试通关！

第1题、 [单选题] 生产型增值税的特点是()。

A.将当期购入的固定资产价款一次全部扣除

B.不允许扣除任何外购固定资产的价款

C.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分

D.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费

答案如下：
B
第4题、 [单选题] 下列各项中不能被认定为一般纳税人的是()。

A.年应税销售额200万元的个体工商户

B.年应税销售额在50万元以上，会计核算健全的工业企业

C.年应税销售额1000万以上，全部经营出口货物的某外贸公司

D.年应税销售额在80万元以下，会计核算健全的商业企业

答案如下：
D
第6题、 [单选题] 按照从价定率办法计算消费税应纳税款的计税依据是销售额，该销售额是纳税人销售应税消费品向购买方收取的()。

A.全部价款

B.全部价款和价外费用

C.全部价款和预付款

D.全部价款和代垫款项

答案如下：
B
第9题、 [单选题] 单位或个人在发生下列()行为时，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税。

A.单位转让技术取得收入

B.销售自建不动产取得收入

C.个人取得偶然所得

D.销售免税货物

答案如下：
B
第11题、 [单选题] 下列行业中，应当缴纳增值税的是()。

A.建筑业

B.交通运输业

C.邮电通讯业

D.商业

答案如下：
D
第12题、 [单选题] 偷税行为根据《征管法》和《刑法》规定，应处于偷税数额()的罚金。

A.一倍以内

B.三倍以内

C.50%以内

D.五倍以内

答案如下：
D
第13题、 [单选题] 从流转税性质而言，消费税的最终负税人是()。

A.生产商

B.批发商

C.零售商

D.消费者

答案如下：
D
第15题、 [单选题] 定额税率是按征税对象确定的计算单位而直接规定的一个固定税额，它与()无关。

A.课税对象的数量变化

B.课税对象价格变化

C.课税对象的种类差别

D.课税对象的计算单位

答案如下：
B
第16题、 [单选题] 下列项目中，属于劳务报酬所得的是()。

A.发表论文取得的报酬

B.提供著作的版权而取得的报酬

C.员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬

D.出租房屋取得的收入

答案如下：
C
第17题、 [单选题] 按征税对象的性质分类，增值税属于()。

A.对行为课税的税种

B.对流转额课税的税种

C.对所得课税的税种

D.对财产课税的税种

答案如下：
B
第18题、 [单选题] 按照增值税的有关规定，下列外购的项目中不可以作为进项税款抵扣的是()。

A.采购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款

B.采购大型设备发生运费，运输单位开具发票上注明的运费

C.外购农产品，按规定的收购凭证上注明的增值税款

D.外购农产品发生装卸费，装卸运输单位开具发票上注明的价款

答案如下：
D
第20题、 [单选题] 抗税是指纳税人以暴力、威胁等方式拒不履行纳税义务，不交或少交税款的行为。抗税罪的主体只能由()构成。

A.自然人

B.单位和个人

C.自然人和法人

D.企业、组织和个人

答案如下：
A
第23题、 [单选题] 下列()不是税收筹划的客观原因。

A.纳税人千方百计钻法律空子

B.国家间税收管理辖的的差别

C.国家间税收制度的差别

D.外汇管制与住所的影响

答案如下：
A
第24题、 [单选题] 现行营业税暂行条例规定，免征营业税的项目是()。

A.托儿所的养育服务

B.私立医院提供的医疗服务

C.某考试培训公司的培训服务

D.个人转让著作权，免征营业税

答案如下：
A
第27题、 [单选题] 下列()不是我国纳税人的义务。

A.依法办税务登记

B.接受账簿、凭证管理

C.按时纳税

D.向税务机关提供每一项技术决窍

答案如下：
D
第28题、 [单选题] 延期纳税是指企业以分期或推迟纳税的方法来取得税收筹划的好处。这主要是利用了()的原理。

A.分散风险

B.货币的时间价值

C.多样化

D.权衡理论

答案如下：
B
第29题、 [单选题] 纳税人提供的应税劳务发生在外县(市)，应向()主管税务机关申报纳税。

A.机构所在地

B.注册地

C.居住地

D.劳务发生地

答案如下：
D
第32题、 [单选题] 下列税种中，主要由国税局系统负责征收的但属于中央、地方共享的税种的是()。

A.增值税

B.资源税

C.营业税

D.城市维护建设税

答案如下：
A
第34题、 [单选题] 下列单位中，属于城建税的纳税人的是()。

A.社会团体

B.私营体业

C.外国企业

D.以上全是

答案如下：
D
第36题、 [单选题] 对于下述陈述，符合营业税法规的是()。

A.兼营不同税目的应税行为，未分别核算的，一律从高适用增值税税率

B.混合销售行为的确定由国家税务总局所属的征收机关来执行

C.营业税的纳税人，兼营应税劳务与货物销售的行为，未分别核算的，一律征收营业税

D.营业税纳税人兼营免税减税项目的，未单独核算的，可以按销售额比例来计算减免税

答案如下：
B
第38题、 [单选题] 按规定可以免征增值税的是()。

A.古旧图书

B.销售钢材

C.销售农产品

D.出口货物

答案如下：
A
第39题、 [单选题] 纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格()。

A.营业成本或工程成本×(1+成本利润率)÷(1-营业税税率)

B.营业成本或工程成本×(1+成本利润率)÷(1+营业税税率)

C.营业成本或工程成本÷(1-营业税税率)

D.营业成本或工程成本÷(1+营业税税率)

答案如下：
A
第40题、 [单选题] 税收筹划的原则不包括()。

A.成本收益原则

B.风险收益原则

C.动态性原则

D.行政效率原则

答案如下：
D
第42题、 [单选题] 增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括()。

A.收取的手续费

B.收取的包装物租金

C.收取的销项税额

D.收取的违约金

答案如下：
C
第43题、 [单选题] 下列不征消费税的货物是()。

A.汽车轮胎

B.化妆品

C.木地板

D.香皂

答案如下：
D
第45题、 [单选题] 由海关专门负责征收的税种是()。

A.消费税

B.关税

C.增值税

D.车船使用税

答案如下：
B
第46题、 [单选题] 营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额，未分别核算的，()。

A.从高适用税率

B.从低适用税率

C.适用平均税率

D.适用增值税税率

答案如下：
A
第47题、 [单选题] 现代企业的四项基本权利为生存权、发展权、自主权和()。

A.公平权

B.公民权

C.民事权

D.自保权

答案如下：
D
第48题、 [单选题] 个体工商户为一企业加工酒类产品，酒类产品的城建税应在()缴纳。

A.加工地

B.委托方所在地

C.个体工商户所在地

D.双方协商

答案如下：
B
第49题、 [单选题] 目前采用超率累进税率的税种是()。

A.个人所得税

B.土地增值税

C.契税

D.城市维护建设税答

答案如下：
B
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